В список социальных вычетов входит вычет на санаторно-курортное лечение.
Оформить возврат налога за отдых в санатории и получить деньги можно не по всем расходам, а только за медобслуживание.
❗Билеты, трансфер, проживание, питание, экскурсии, развлекательные услуги и прочее в налоговый вычет за лечение в санатории не входит.
Вы можете вернуть 13% от стоимости мед.услуг, но не более установленного лимита.
Вид медицинских услуг не важен.
Это может быть диагностика, профилактические и реабилитационные процедуры, массажи и прочее.
Данный вычет можно оформить за:
▪︎ себя, супругу(а), детей:
▪︎ в возрасте до 18 лет;
▪︎ до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) учатся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность - с 2022 г. действует (изменения были внесены Федеральным законом от 14.07.2022 N⁰ 323-ФЗ).
* при этом не учитывается, есть ли у ребёнка инвалидность, признан ли ребёнок недееспособным.,
▪︎ подопечных в возрасте до 18 лет;
▪︎ за СВОИХ родителей.
▪︎ за детей БЕЗ ограничений по возрасту❗️с 2024 г., если ребенок признан недееспособным.
❌Неработающие граждане, в том числе неработающие пенсионеры, родители в декретном отпуске, студенты, ИП на УСН/патент, то есть все те, кто не получает доход, облагаемый по ставке 13%, оформить вычет не могут.
Чтобы получить возврат денег за путевку в санаторий:
▪︎ Оплатить из личных средств. Если это сделал работодатель, возврат за санаторно-курортное лечение не положен;
▪︎ Санаторий должен располагаться на территории России.
За санаторно-курортный отдых за границей вычет не получить.
▪︎ У санатория должна быть государственная лицензия на оказание медицинских услуг.
Вычет за санаторно-курортное лечение, так же как и по мед.услугам подразделяется на простое и дорогостоящее.
В санаториях не оказывают дорогостоящего лечения, а только простое, которое можно возместить в установленном лимите.
После оплаты вам надо запросить в санатории справку об оплате мед.услуг — она обязательна для оформления вычета.
В справке будет указан код услуги 01 — простое лечение, не относящееся к дорогостоящему.
По этому коду лимит вычета ограничен 120'000 руб.*
Это значит, что сумма возврата, которую можно получить, не может превышать 15 600 руб. за год.
Но напомню, что в этот лимит☝️входят и другие соц. вычеты.
Поэтому, если у вас суммы расходов за календарный год превышают 120'000 руб., вы в браке и оба с супругом официально работайте, то можете распределить суммы затрат на вас обоих, чтоб вернуть налог по максимуму.
Лимит возврата со 120'000 руб. распространяется на каждого человека.*
* по расходам начиная с 2024 года лимит на соц.вычеты был увеличен до 150'000 руб. (Т.е. 19'500 лимит возврата). До 2024 г действует старый лимит - читаем статью ниже.
Декларация на возврат налога по соц.вычету по расходам одного календарного года подается за тот же год, когда были оплаты.
Т.е. если вы оплатили, допустим, в 2024 году, то и декларация подается за 2024 год и возвращается налог, который был удержан в 2024 году.
❗Нельзя расходы одного календарного года учитывать в декларацию другого года.
Т.е. расходы (оплаты) были в 2022 году, то их нельзя учесть в декларации 2023 года или 2024 года и т.д.
Оформить возврат налога можно за предыдущихюе 3 года.
Т.е. в 2025 году подаём декларации по расходам за 2024, 2023 и 2022 года.
Если вы отдыхали и лечились в санатории в 2022 г., то до конца 2025 г. необходимо подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат.
Последний срок подачи декларации именно за 2022 год - 31.12.2025 г.
Если отдыхали в 2021 г. или раньше, то получить налоговый вычет за лечение в санатории вы уже не можете.
Документы, для получения вычета за санаторно-курортное лечение:
▪︎ справка об оплате мед.услуг из санатория (образец справки смотрим на фото 👆)*
▪︎ документов, подтверждающих родство, если хотите получить возврат за детей, родителей
▪︎ свидетельство о браке, если возвращаете за супруга(у).
▪︎ банковские реквизиты для перечисления суммы возврата.
* С 2024 г форма справки была изменена❗️
