Не все мамы и папы знают, что могут получить налоговый вычет не только за обучение ребёнка в институте или колледже, но и за платные кружкѝ, за спортивную секцию, различные обучающие курсы и т.д.
Ограничение по возрасту:
▪︎ за обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
▪︎ обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
▪︎ обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения.
Налоговый кодекс не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель имеет право получить возврат налога.
Обязательным условием для оформления вычета является наличие у школы или центра развития лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательной деятельности.
При обучении у преподавателя со статусом ИП всё зависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — самостоятельно или с привлечением педагогических работников.
Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия (п. 5 ст. 32 Закона № 273-ФЗ).
Если ИП работает один и лично обучает вашего ребенка, у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона № 273-ФЗ).
И это не будет препятствием для получения налогового вычета за обучение у такого преподавателя.
При этом важно, чтобы образовательные услуги были основным видом его деятельности.
Вычет можно получить по расходам на обучение в детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы), учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.)
Важно, что в расчёт налогового вычета берутся РАСХОДЫ ПО КАЛЕНДАРНОМУ ГОДУ, а не по учебному году.
Вычет за обучение в кружках/секциях ограничен суммой 50 000 руб. в год на каждого ребенка (т.е. 13% от этой суммы, максимум можно вернуть 6 500 руб. за 1 календарный год) на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
Если в семье несколько детей, которые занимаются в кружках и секциях, то лимит вычета в 50 000 руб. в год действует на каждого из детей.
* с 2024 г лимит был увеличен (см. статья ниже)
Для возврата налога нужны будут документы:
▪︎ справка об оплате обучения (по расходам начиная с 01.01.2024 г.);
Для возврата налога нужны будут документы:
▪︎ справка об оплате обучения (по расходам начиная с 01.01.2024 г.);
▪︎ договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения;
▪︎ копию свидетельства о рождении ребенка;
▪︎ лицензию учебного учреждения на оказание образовательных услуг (если в договоре не указана);
▪︎ платежные документы, подтверждающие оплату за кружки: чеки, квитанции.
И + составить налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором были расходы.
🔹️ Ребёнок занимается борьбой, но организация зарегистрирована не как образовательная, а как общественная, поэтому оплата идет не за образовательные услуги, а оформляется как добровольный взнос. В этом случае вычет получить не удастся.
🔹️Ребёнок ходит в муниципальный детский сад.
Детсады берут плату не только за образование детей, но и за их содержание, а также питание, медицинское наблюдение и т. п.
Как правило, в договоре стоимость образовательных услуг не выделена отдельно. В этом случае воспользоваться социальным вычетом, увы, не получится.
Но многие сады сейчас оказывают образовательные услуги (логопедия, математика, развитие речи, рисование) на основании отдельных договоров, заключаемых с родителями.
В базовую стоимость пребывания ребенка в детском саду эти услуги не входят. И по таким услугам, оформленным ОТДЕЛЬНЫМИ ДОГОВОРАМИ, родители МОГУТ получить вычет.
▪︎ копию свидетельства о рождении ребенка;
▪︎ лицензию учебного учреждения на оказание образовательных услуг (если в договоре не указана);
▪︎ платежные документы, подтверждающие оплату за кружки: чеки, квитанции.
И + составить налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором были расходы.
🔹️ Ребёнок занимается борьбой, но организация зарегистрирована не как образовательная, а как общественная, поэтому оплата идет не за образовательные услуги, а оформляется как добровольный взнос. В этом случае вычет получить не удастся.
🔹️Ребёнок ходит в муниципальный детский сад.
Детсады берут плату не только за образование детей, но и за их содержание, а также питание, медицинское наблюдение и т. п.
Как правило, в договоре стоимость образовательных услуг не выделена отдельно. В этом случае воспользоваться социальным вычетом, увы, не получится.
Но многие сады сейчас оказывают образовательные услуги (логопедия, математика, развитие речи, рисование) на основании отдельных договоров, заключаемых с родителями.
В базовую стоимость пребывания ребенка в детском саду эти услуги не входят. И по таким услугам, оформленным ОТДЕЛЬНЫМИ ДОГОВОРАМИ, родители МОГУТ получить вычет.
